Amélioration de la Performance

Bâtir le plan budgétaire annuel d’une grande Mutuelle dans une nouvelle organisation

Constat :

La mutuelle s’inscrit dans une logique volontariste de réduction des coûts lancée avec succès depuis trois ans et poursuit l’effort sous une autre forme en révisant ses règles de contrôle de gestion et les clés de répartition. À la veille du lancement du processus budgétaire annuel, le patron du contrôle de gestion a été appelé à d’autres fonctions.

 

Objectifs :

Prendre rapidement la charge de conduire le plan budgétaire et le faire aboutir dans les délais
Intégrer les nouvelles règles, y compris, autant que possible, sur la clôture de l’année en cours
Encadrer l’équipe de 25 contrôleurs de gestion répartis dans les 20 entités

 

Mission :

La mission était orientée sur le pilotage du processus budgétaire de l’année en cours et à venir.

L’intervenant X-PM, entrepreneur et ancien Directeur Financier, a su conduire de front la mission initiale et l’élargissement progressif de ses responsabilités. Il a notamment assuré la gestion des demandes de postes et d’engagements d’honoraires. Les principales actions menées sont :

  • Intégration du changement du modèle de répartition des coûts sur les budgets en cours et à venir et analyse des impacts
  • Construction du plan budgétaire annuel et pilotage de sa validation
  • Conduite des travaux de clôture annuelle
  • Adaptation des processus propres au contrôle de gestion vers un management plus participatif. Cette démarche a été mise en place sous la forme de groupes de travail axés sur les évolutions des procédures :
    • De demandes de postes
    • D’engagement d’honoraires
    • De suivi budgétaire
    • De cadencement des effectifs
    • Management des 25 contrôleurs de gestion
    • Evolution de l’organisation avec le regroupement du contrôle de gestion et du pilotage économique et la création de la structure « pilotage des actions » à la Direction Générale

 

Résultats :

Le succès de la mission a été assuré par la sur-dimension du Manager de Transition X-PM ainsi que par notre connaissance sectorielle de l’assurance.

Cela a permis d’adapter la mission à la réalité de l’entreprise. Ainsi, nous avons assuré le fonctionnement du contrôle de gestion tout en bâtissant le plan budgétaire de l’année suivante avec de nouvelles règles plus performantes.

 

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