Bâtir le plan budgétaire annuel d’une grande Mutuelle dans une nouvelle organisation
Mission
La mission initialement orientée sur le pilotage du processus budgétaire de l’année à venir, s’est vite enrichie de la responsabilité de la mise en cohérence du processus de l’année en cours et du pilotage de l’atterrissage et de l’inventaire correspondant.
Entre temps, le Directeur Financier, notre interlocuteur, a pris la Direction Générale d’une filiale du groupe, ce qui a conduit à prendre en charge d’autres tâches opérationnelles.
L’intervenant X-PM, entrepreneur et ancien Directeur Financier, a su conduire de front la mission initiale et l’élargissement progressif de ses responsabilités, y compris la gestion des demandes de postes et d’engagements d’honoraires. Les principales actions menées sont :
- Intégration du changement du modèle de répartition des coûts sur les budgets en cours et à venir et analyse des impacts
- Construction du plan budgétaire annuel et pilotage de sa validation
- Conduite des travaux de clôture annuelle
- Adaptation des processus propres au contrôle de gestion vers un management plus participatif. Cette démarche a été mise en place sous la forme de groupes de travail axés sur les évolutions des procédures :
- De demandes de postes
- D’engagement d’honoraires
- De suivi budgétaire
- De cadencement des effectifs
- Management des 25 contrôleurs de gestion
- Evolution de l’organisation avec le regroupement du contrôle de gestion et du pilotage économique et la création de la structure « pilotage des actions » à la Direction Générale
Résultats
Le succès de la mission a été assuré par le surdimensionnement du Manager de Transition de X-PM et par notre connaissance sectorielle de l’assurance.
Cela a permis d’adapter la mission à la réalité de l’entreprise. Nous avons ainsi assuré le fonctionnement du contrôle de gestion tout en bâtissant le plan budgétaire de l’année suivante avec de nouvelles règles plus performantes.